法律科普：什么是洗黑钱？偷税漏税算吗？

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什么是”黑钱”？《西法网》版权

最近的银行封户事件相信大家都有所了解。众多银行封华人账户的理由无非就是执行《反洗黑钱法》（官方直译名称为《防止洗黑钱与资助恐怖主义法》）。那么到底什么才算黑钱，什么行为算是洗黑钱？ 偷税漏税，做假账，做亏账算吗？《西法网》版权

“黑钱“，顾名思义，就是见不得光的钱。简单的来说，黑钱有两种：《西法网》版权

1. 非法活动赚的钱。比如说贩毒，军火买卖，抢劫，诈骗，贪污受贿等。这些通过不法手段得来的钱，不可以曝光，也不可以存在银行，因为如果这么做了，那么违法行为就会有曝光的风险。

也正因为这样，犯罪份子，需要把这笔钱”洗白”之后才可以公然的使用或者存放在银行。”洗白”的方式有很多，我们来打个比方。《西法网》版权

犯罪份子通过贩毒赚取10万欧元。于此同此，开设一个空头公司，这个公司实际上没有任何生意。然后通过账目的掩饰，把这10万欧元，变成公司的合法收入。这样一来，在交完公司的税收后（假设2万），犯罪份子就有了8万欧元白钱。

大家到这里应该明白了，把黑钱变白，就是把这笔钱伪装成正当收入。当然，变成正当收入就意味着要交税。《西法网》版权

2. 合法活动赚的钱，不过没有上报税务局。其实，通过合法途径赚到的钱属于白钱，不过如果当事人为了避税，而做假账或者说虚报收入，这种情况，没有申报的钱就属于黑钱了。

打个比方，一位做正当生意的酒吧老板赚了10万欧元，不过为了少交税，而只是申报了5万欧元的收入。这种情况，另外一半没有申报的5万就是黑钱。这笔钱本来是白的，只是为了非法避税才变成黑的。

如果想要光明正大使用这笔钱或者存在银行，那么答案就是要交税。正因为如此，非法避税后的黑钱，大家就不会再去洗白了，不然为什么要多此一举非法避税呢？ 所以说，这种情况，从白钱变成黑钱，不属于洗黑钱的定义。《西法网》版权

注：很多时候非法避税的方式不是隐藏收入，而是把收入转到离岸公司名下。

偷税漏税算洗黑钱吗？《西法网》版权

之前有网友就向我们反映了这么一个问题，一位开店的老板，小本经营，账目不明，申报的收入要比实际的收入要低很多。由于申报的收入过低，就连去买房买车贷款都很难批，四处奔跑找了很多银行都没有解决。而家里藏的现金也不敢存进银行拿去买车买房，怕被发现。《西法网》版权

注：在西班牙不可以使用大量现金交易，因此在买房买车时只能通过银行。

其实西班牙虽然说税率比较高，不过很多时候是可以做到合法避税的。这个话题我们就留给另外一篇文章讲解吧。《西法网》版权

正如上面所说偷税，漏税，避税，固然是违法，不过不属于洗黑钱。因为洗黑钱是把黑钱”变白”，偷税是相反把自己辛辛苦苦赚来的白钱变成黑钱。

当然，偷税漏税的手段有很多，不一定是做假账或者说隐藏收入，比较常见的方式则是去税率比较低的国家（避税天堂）开空头公司。《西法网》版权

最近发生的银行大量封户事件，也为华人同胞敲响警钟。西班牙政府已经开始关注个别华人的非法活动。 政府部门严查华人商铺的案例越来越多，这些并不是偶然。因为不管洗黑钱还是偷税漏税，都属于违法行为。只有遵守法律才不怕被查。《西法网》版权

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