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最后更新2023年4月15日

什么是RENTA?

RENTA 是西班牙语对个人所得税的叫法,全面是 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (简称IRPF 或者 RENTA)。西班牙税务法规定,任何居住在西班牙的人,不论国籍,都需要申报以及缴纳RENTA。今天西法网就跟大家讲解一下什么情况下就一定要做RENTA。西法网》版权所有

个人所得税应该缴纳的税额根据每个人的收入而定,就是说收入高,那么要交的税也就多。相反,对于低收入人群来说通常情况下是不需要交税的,甚至有时还出现退税情况。西法网》版权所有

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RENTA税应该什么时候申报?西法网》版权所有

RENTA的申报以及缴纳时间都是在收入发生时的第二年进行申报。比如说,在2023年我们要申报 2022年1月1日到12月31日。这段期间的全部收入。每年政府规定的申报期都不一样,过通常情况下都是4月份到6月底申报RENTA。比如说,2022年的RENTA截止申报日期是2023年6月30日。西法网》版权所有

申报2023年的收入,那么就要等2024年了。西法网》版权所有

什么种情况下必须申报RENTA西法网》版权所有

上面说到,对于收入没有达到一定标准的居民,是不需要申报以及缴纳个人所得税的。因此,法律规定,对于收入较低的人群,是不需要申报RENTA的,不用申报RENTA就意味着不需要缴纳税额。

根据西班牙《个人所得税法》第九十六条,满足以下情况的人群,必须申报个人所得税:

1. 所有从事商业活动的人都必须申报RENTA,不论是个体户 (autónomo) 经营还是有限公司的方式经营。换句话来说,所有在缴纳老板保险的人都要做RENTA。如果年收入不超过1000欧元,可豁免申报。西法网》版权所有

注:如果仅仅是持有一家公司的股份,没有在公司工作,也没有上老板保险,那么不在此列。

2. 工资年收入加起来超过22000欧元的。西法网》版权所有

3. 如果说收入来自于两家不同的公司或者机构(包括失业金或者ERTE收入),只要全部年收入加起来超过14000欧元的,并且在第二家机构的全部收入超过1500欧元, 也要做RENTA。西法网》版权所有

比如说,我在两家企业打过工,一家收入为13.000欧元,另外一家为2000欧元,由于超出了14.000欧,那么就需要申报个人所得税。

再比如,我在一家企业打工赚了10.000欧元,同时也领取了失业金2000欧元,那么不需要申报。

4. 可移动财产收入超过1600欧元的。可移动财产指的是公司股份分红、银行利息、借贷利息等。

5. 不动产收入超过1000欧元的。这是指的是住家,店面等出租获取的收入。西法网》版权所有

6.资产买卖收入超过1000的。西法网》版权所有

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申报RENTA需要什么材料或者文件吗?

目前在西班牙申报是全程在网上申报的。申报的时候不需要提交任何文件或材料。不过需要注意的事,税务局会随时来检查你是否申报属实,所以请务必准备好收入相关的文件(比如说工资单,季度税单,房屋合同等所有能证明你收入的文件),以防检查。西法网》版权所有

西语较好的朋友可以自行参考西班牙税务局官网:

https://www.agenciatributaria.es/

不做RENTA会有什么罚款?

法律规定,所有满足以上条件的都必须申报RENTA,违者处以行政罚款。西法网》版权所有

行政罚款的金额根据情况而定,如果没因为没申报而少交税了,那么金额是200欧元

如果本来应该交税的情况下,没有申报,那么需要补交税额,并附上额外的5-20%加成。比如说,本来要交100欧元的税我没有申报,那么补交的时候需要额外缴纳5欧元-20欧元的额外加成。

此外,如果说被税务局发现偷税,那么还需缴纳少交税额一定比例的罚款。这个比例,根据金额在50%-150%之间。比如说,如果少交了100欧元的税,那么会被罚款50欧元!

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208 意见

  1. 想问一下两份工作的autonomo但收入加起来不到征税点还要报renta吗,第二份工作是有开/收发票的,这个情况是哪个modelo,谢谢。

  2. 今年11月以留学身份来西班牙学习西班牙语1年,同时有远程在国内进行期货交易,如果明年10月留学结束后成功换成非盈利签证,到了25年的4月是否要将24年在国内的投机收入进行申报?(这部分收入本身在国内是免税的)谢谢

  3. 你好,我看到以前你写的一篇文章,有写到:在一个企业收入9000€,同时ERTE领了3000€,由于没有达到14000€,可以不用申报做RENTA. 你的这两篇文章以哪篇为准啊

  4. 你好,关于个人所的税,你举的两个例子不是很明白,2份收入总额没有达到14000€,为什么还要做renta? 希望等到答复,谢谢

  5. 你好!我在填报2022年Renta,孩子(今年13岁)以前在西班牙,所以孩子的信息在网上Renta的表格里自动保留着。2022年一年,孩子都不在西班牙,他的居留也过期了,作废了。现在我在申请Renta的时候,是要删除吗?如果不删除,退的税就多一些。如果删除了孩子的信息,退的税就少一些。请指点一下,谢谢!

  6. 你好,我去年3月拿到居留,所以去年3月之前无收入,以家里人人民币汇款并于西换钱生活。(因需缴纳房租,水电网等需存入银行)用了2张银行卡存款,每次存款最多没有超过2500欧,总额大概15000欧。

    今年第一次做去年的renta,如果选择不申报存入的钱,只申报工资总收入8000多欧(因期间换过工作,并达到做renta要求)

    万一税务局以后查到我未申报的个人存款,并让我去补缴税款罚款的话,可否提出上诉,综合之前无身份,无经济来源的人道主义前提下,并提交家人的人民币转账证明来进行申诉撤销罚款? 或者我这种情况该怎么做?

  7. 你好, 我去年五月份来西班牙工作,今年五月份工作结束。我需要申报2022年的税,但2023年我没有住满183天不知明年是否需要申报2023年的税。 还有我有三个孩子和他们爸爸在葡萄牙生活,我每月要付抚养费, 不知道抚养孩子是否可以抵税,谢谢

  8. 您好,我工资单都是法律规定的1300,每年renta都退几十块,今年发现renta要补给政府600+查询了一下,发现retencion老板只扣了十块钱,工作了七个月,我老公半年retencion老板预扣600不到,这样我可以找老板要回来吗?

  9. 您好!如果我持有西班牙永居卡,1年内又没在西班牙居住183天,那么我需要缴纳个人所得税吗?或者说,我有可能要缴纳哪些税?谢谢!

  10. 您好,我有两个问题:
    1. 我和我老公2021年12月3日, 在中国大使馆领的结婚证, 现在我们两人都需要做2021年的Renta, 请问Estado Civil 必须选择Casado吗? 还是可以两人都还是现在Solter@.

    2. 我现在有一份新工作,入职前需要填写Modelo145,Estado Civil 必须选择Casado吗?

  11. 你好 今天税务局带了一封信 要我补交2019年的个人所得税 要两千多欧 因为2019年没做renta 为什么我上班需要补觉个人所得税那么多 这个需要怎么办 可以不交吗

  12. 你好。我2020年持学生居留一直在西班牙居住,期间把国内的房产卖了,我需要交税吗?(在中国卖房的时候已经交过了)然后我父母在2021年也分别汇了超过3万欧的钱过来,这个需要申报捐赠税吗?怎样申报啊?

  13. 您好,我想问问 我是学生居留 21年9月份即将过期,但是我在西班牙有2套房产,目前准备卖一套回国,之后估计也要3-4年后才回来了,我今年卖的房产所获得利润,明年需要申报renta吗?目前有另外一套房子也在放租中,但是重来没有申报过renta..而且我今年回国后,就没有居留了,在出来的话,或许是重新申请一个学校,签证出来。

    • 房子买卖获利需要申报renta。

      租金也不需要申请。

      离开西班牙后,不算西班牙居民,在西班牙的收入要申报非居民税。

      • 你说的申报非居民税是因为他居留过期了还是因为他在西班牙境外的原因呢?如果我是一直持有有效的黄金签,每年都会登陆西班牙一次,但绝大部分时间住在西班牙以外,黄金签购买的房子租金也需要申报非居民税吗?这个税率是多少呢?谢谢!

  14. 你好 ,我去年做ERTE政府钱多发了4个月给我(4个月大概3200多),然后到现在那4个月的钱都还没被政府扣走 ,我现在做renda ,多发给我4个月的钱被算在个人所得税里面, 最后我想问这些 钱怎么退给政府?

  15. 我在西班牙其他城市有房子租金收入,但是自2019年,我来巴塞罗那付钱租房子住,请问我付的房租能抵减我收到的租金吗?

  16. 您好,我想问一下。本人在西班牙没有收入,2020年从中国本人的账户有汇入的钱超过3万欧,需要申报renta吗?谢谢

  17. 您好,我想问一下,2019年9月过来的,非盈利没有工作,需要做这个renta吗?2020年换居留时没有到一年,我没有做那个renta, 现在居住超过一年多了,今年需要做renta 吗?谢谢

  18. 您好,不好意思请问一下,如果我现在已经在西班牙工作了,父母想要汇款给我让我可以生活得舒适一些,而且金额比较高,这样的情况需要申报个人所得税吗?
    要报税的话,我需要准备哪些材料呢?
    非常感谢,祝您生活愉快。

  19. 您好,请教一个问题:2019年renta退税没到,后来税务局寄信(comprobacion limitada)过来说被查出全年(餐馆)营业收入和实际收入相差4到5万,需要补缴税款和罚款吗?需要缴多少税款和罚多少?谢谢

  20. 你好,长期居留,现在自己没工作,父母决定从中国汇一笔生活费给我,汇款超过多少要做renta?还是就是上面写的不超过22000就可以呢?
    谢谢

  21. 前几年开店一直都有做renta,今年疫情一直没上班,还需要继续做renta吗?听说做过renta的要每年都要做不然会被罚款?

  22. 您好, 想请问一下, 我工资bruto是1100, 年收入不超过22mil, 也没有其他的任何收入股票基金或者房产,社保是公司交付全保,我的情况是不到起征点,在这其中还需要交付什么税吗?

  23. 2013年的非盈利居留,2019年更换为长期居留,收入一直不到征税标准,没有报过renta, 2019年底回国了一段时间,三月初才到西班牙。准备明年报,但是收入还是还是不到征税标准,有必要报吗?

  24. 您好,2016年我从4月到年底都是领失业金的,前三个月工资加上失业金,年收入不到2万欧元,所以没有做Renta。但是今天hacienda来信让我补交900多欧的税,这合理吗?如果不交会有什么后果,会不会影响买房,退休金等等?谢谢!

  25. 你好,请问我在定居西班牙之前买的股份即便90%的增长率都是在定居前产生的,会因为卖出股份是在定居之后,所以需要填报Renta 为100%所有的股份收益提交个人所得税吗?

  26. 我15年买的股份18年成为居民19年卖的股份。股份的涨幅几乎都在18年之前。因为股份没有卖出所以不能说这是在成为居民之前就有的盈利,如果因为股份是我成为居民之后卖的而需要为卖股份的所有盈利付税就又很不公平,所以想知道网上报税是否有选项让我填报这种特殊情况,我仅仅需要为股份在成为居民之后的盈利额部分交付所得税。谢谢

  27. 你们好,我猜测这几天没有再得到你们的回应会不会是因为我的提问有问题,我想确定的是:我的股份盈利几乎都是在成为非盈利居民之前就产生的,这种情况下我的全部股份盈利都需要交西班牙个人所得税吗?如果不是,我填报时怎样才能区分成为居民之前与之后的盈利,如何按比例来报税呢?谢谢

    • 平时提问人数较多,可能遗漏了。

      西班牙个人所得税法规定,在西班牙的居民,在中国的股份收入也要在西班牙交税。只有成为居民后的收入才要申报。居民前的收入不需要申报。

      比如说,你是2019年成为西班牙居民的,那么2019年1月1日之后的收入要在西班牙申报,之前的不用。

      还有要注意,西班牙跟中国有签署防止双重税收条约,在中国可以交了税,在西班牙可以申请免税。要根据每个人的情况做详细研究。

  28. 刚看到你们有回复我,谢谢?
    因为只有这份股份要报税,所以想自己网上操作,股份只有15年买入时间和金额以及19年卖出时间和金额。18年成为西班牙居民 (因为金额很大19年填入过海外资产720表,今年因为卖了股份也填了720表)这种情况盈利怎么按比例算?填报时会给你这个选项去填报吗?
    期待回复
    谢谢

  29. 请问:很多年以前根本不是西班牙居民时买的股份。18年成为非营利居民,19年卖了股份,需要填renta交税吗?股份升值额都在18年成为居民之前,这种情况下怎么计算所得税的交税额?

  30. 请问,去年九月底来的,有租金收入。也就是没呆满183天,理论上今年是不用做renta 对吗?那是不是需要申报其他种类的税,我印象中之前的文章里有提到是要另当别论。

  31. 你好。现居住西班牙 去年3 月份买了一套房 和妹妹一起的。 要做RENTA 么? 两个人的年收入都加起来才到文中提到的,

  32. 非盈利到西班牙的,没有工资收入,只有中国房子出租的租金收入,一年人民币12万,这个也要报税吗?递签非赢利的时候,这个收入当时放在递签材料里了。这个收入不报税会不会被发现?
    另外,当时申请非赢利的时候,递签的材料里有一个出租自己名下轿车的收入,但是后来拿到非赢利签证以后,又毁约没租了。会不会也被税务局认为有中国的这个出租轿车的收入呢?

  33. 不动产收入超过1000欧元的。这是指的是住家,店面等出租获取的收入。

    这个1000欧元是指全年,还是平均每个月?

  34. 您好,我有个难题想请教您的意见和指教。我现在是与西班牙人结婚在这里居住的中国人。我在网上给一家日本的公司做远程工作,每个月的收入都不同。我现在想问的是我在这里必须要当个体户来申报RENTA吗?我的社保卡是在老公名义下的,所以我现在都不交任何社保金。我要申报renta时怎么申报才好?是个体户的话我必须要开始交社保金吗?

  35. 您好,我去年与我西班牙国籍的男朋友结婚,拿到欧盟居留卡是十一月中旬了。每年居留的日数超过183天的才算为西班牙的居民。这样我是不是不用做renta啊?我在等待领结婚证和申请欧盟居留卡的期间在网上给一家日本的公司工作,有收入。但是现在不清楚到底要不要申报RENTA?

    • 理论上在西班牙居住,超过183天就要做renta。不管有没有居留或者是什么居留。只是在实践当中,如果是没有居留的黑户,税务局根本不知道你的存在,所以不做也没人管。

  36. RENTA里面各个条款都是什么意思?哪项是毛收入,哪个是纯收入? 各项花销那些都是啥意思? 有没有人知道的?

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