最后更新2023年3月5日 在西班牙有房子的华人，把它出租获取收入是非常普遍的。今天西法网就跟大家讲解一下把房子出租需要交的税收问题。《西法网》版权 首先，大家应该知道，在西班牙没有”房屋出租税”这么一说。租金收入是纳入在个人所得税或者非居民税里面申报的，而不是一种独立性的税收。《西法网》版权 《个人所得税法》规定，在西班牙居住的外国人，如果1年内居住在西班牙的时间满超过183天，那么就需要申报个人所得税(西班牙语叫”Renta” 或者 “IRPF”)。《西法网》版权 相反，如果说一位外国人1年内在西班牙居住时间不满183天，那么就属于”非居民“(西班牙语叫”No residente”)。《非居民所得税法》规定，如果非居民在西班牙有房产或者其他任何形式的收入，那么就需要申报非居民所得税 (西班牙语简称”IRNR”)。《西法网》版权 根据上面所说，不管是居民也好，非居民也好，只要是通过位于西班牙的房产出租获取的收入都需要在西班牙交税。《西法网》版权 西班牙的个人所得税简称”Renta”或者”IRPF”， 一年申报一次。如果纳税人有从事商业活动 （如个体户开店）那么则需要申报季度税。如果没有从事商业活动那么就不需要申报季度税，而是一年申报一次Renta就行。《西法网》版权 法律规定，默认情况下房屋出租不属于商业活动，因此不需要交季度税。而是在第二年做RENTA的时候申报总收入就行。《西法网》版权 比如说我有一套空闲的房子拿出出租，不需要去税务局登记，也不需要交季度税，只是需要在第二年申报RENTA的时候把收入加进去就行。 注：只有一个人专门从事房屋出租的经济活动，才需要交季度税。法律规定，如果有聘请一位全天工工人来打理出租的生意，那么就算经济活动。没有工人，只是单一业主把自己的房子出租，则不算经济活动。《西法网》版权 关于更多RENTA申报的资料，可以在我们公众号后台回复”RENTA”查看。 西法网相关文章：投资移民：西班牙非居民所得税问题整合 《增值税法》规定，住房出租免IVA。因此租客不需要向业主交IVA，业主也不需要向税务局转交IVA。不过这个仅限住房。 如果出租的房产是商铺（local），那么则需要每个季度申报IVA（Modelo 303），并且年底做一次年终总结。这种情况，租客需要每个月向房东交IVA，然后房东通过申报季度税把IVA交到税务局手上。 在整个过程中，房东如果在房产日常维护中支出过IVA，那么可以抵扣。支出IVA的金额超过收入的IVA金额时，还会出现退税的情况。 关于IVA的操作，请阅读西法网相关文章：西班牙IVA增值税详解，看看能不能退税！ 温馨提示：大家有任何问题都可以在《西法问答》提问。 文章版权为《西法网》所有，未经书面同意不得转载，篡改，复制等侵权行为，违者必究其法律责任。点击这里关注《西法网》微信公众号
房屋出租《西法网》版
个人所得税与非居民税
居民怎么申报个人所得税？
非居民税怎么申报？
要不要交IVA?
房屋出租需要交什么税？
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你好 我有个locar 想出租400/ 每月 大概需要交多少税到手能有多少钱？
到手差不多也是400多一点。
2022年9月投资移民来西班牙，2023年没有申报renta(不满足税务居民条件）2023年在西班牙居住超过183天了，有一套房子在出租，2023年每个季度都按照非居民缴税了，2024年申报renta时，还需要申报申报2023年租金收入吗？多交的税怎么要求退回来？谢谢！
还需要申报RENTA， 多交的非居民税可以退回来
谢谢回复。我还是有疑问：2023年我的出租收入已经交税了，2024年报税时，收入怎么填？会不会重复交税？如何申请退税？
另外，renta如何填报，有没有教材？谢谢！
具体怎么操作可以谷歌搜索税务局官网找一些教程，或者在读书馆找一些书籍。或者找律师代办。
我在中国有一套贷款房产，每月仍在还按揭，同时也在托管给公司做民宿，但是每个月的收入不足够覆盖按揭，这种情况需要报720吗？会被征税吗？
价值超过5万欧盟是要申报的。申报720不用交税。
西法网律师：您好！
我有一套Local在巴塞罗那，现在作为Estudio出租，合同租金是500欧/月。每个月代收IVA和扣留19%IRPF，每个月开Factura给租客，实收405欧（因扣除每月缴纳国库的21% IVA）。有如下问题:
1:前几天听中介说，租客偶尔会住在里面。如果被市政府稽查到有人住在里面，责任算租客还是房东？
2:我还有套别墅别墅出租3500欧/月，之前做的RENTA每年都是-10欧左右。会不会增加了这套商铺出租后，IRPF会有所改变？会不会要补交很多的IRPF。
谢谢。
1. 租客，合同写的是LOCAL。租客不正当使用，房东没有责任。
2. 是的，会多交一点。西班牙个人所得税19%起步。
您好，如果投资出租房有贷款，每月归还的本金可以在收入中扣除后计算所得税吗？（例如，假设收入房租费12000欧，还房贷7200欧，当年的所得税是不是按4800×所得税率）
本金不算可抵扣开销，房子的损耗可以。
你好，我在西班牙的房产是我和爱人的共同的房产，写的两个人的名字，我自己之前是通过公司帮忙缴纳的，而爱人的那50%没有缴纳，这种情况我应该怎么处理，人在中国如何补缴纳。如果爱人只是从今年开始缴纳，那之前的部分是不是也必须同时补交上。谢谢你。
你好，是的。可以通过西班牙这边税务律师补交。之间没有交的可以补交，或者说等税务局发现再补交，届时需要支付更多的滞纳金，以及有罚款风险。
请问，我购买的是酒店房间，是不是属于商业范畴，他们每年的11月或12月付全年租金给我们，我现在是183天的居民，所以今年律所告诉我先要把via付掉也就是酒店帮我垫付的21%，另外还需要付19%的税收，然后4月份还要再做个人所得税的renta。我想咨询是这个流程吗？谢谢
律师您好。我在巴塞罗那看中一套商铺，感觉装修为住宅出租比作为商铺出租更方便。当然也是如实申报收入。请问这种行为违法吗？
可以，很多人拿商铺当住宅用。
谢谢您的回复。我的担心是:因为商铺是商用性质，而我将它装修成为住宅空间，如果出租给他人长租的话，我是否存在违法行为？尽管我也是如实报税。
是违规行为，因为房子没有可居住证明。不过在现实中很多人这么做，也没遇到问题，除非有人恶意举报。
需要市政府审批，还有整栋楼的邻居签字，一半以上的邻居同意。
您好，请问在西班牙经营民宿需要交什么税呢？如果用自己的住房去经营民宿需要申请什么许可或者执照吗？在西法网好像没有找到跟民宿相关的信息，期待得到您的解答，十分感谢！
要看是以个体或者公司经营。每个市政府可能有自己的规定。大城市基本都要额外申请名宿执照。
您好，请问如果夫妻双方其中一个是居民，另一个是非居民，那么出租住房的租金是交个人所得税还是非居民税？
要看房子是谁的名字。个人所得税可以抵扣生活费，如果收入不高，会更划算一点。
您好，请问如果我租了一个商铺，但是不做商用，做住宅，需要缴纳增值税吗
不用缴纳增值税。不过由于在官方系统里，这座不动产是商铺用途，如果遇到查税，我们要提供证明是自己的住宅。
我的房子租给老外，一个月800，要不要交税
要申报。交多少要看整体收入情况。
房租一年9600，年工资单5000，2年没做renta，会不会罚款
被查到的话，会被罚款。
谢谢你的回答，因为我不知道租客有没有交retención de renta，租客没有要我给钱交这个税，税局会自动的要求租客交这个税吗？
应该租客交的税，税务局不会跟房东要。不管怎么样，房东要如实申报房租收入。
请问房子是夫妻两人的名字，请问出租交税也是要分开交吗？是否可以一个人来缴税？谢谢
两人交。
请问如果租客户没有交19%税收，税务局最后会找谁来算帐。罚租客还是罚房东呢？
应该由租客交，所以罚的是租客。
您好，请问拿了永居回中国生活，在西班牙一套公寓出租，每月租金收入有800（其中部分用来还房贷），此外还有一点基金，总年收入不超过22,000，这样需要报税吗？如果人不能来西班牙要怎么报税？谢谢！！
如果回中国居住就不算西班牙居民了。这种情况需要申报非居民说。
请问您最后怎么申报呢？
您好 我每月收入房租五百欧，非常驻居民，投资移民居留，需要报税吗？季度报还是年度报？然后我收到的两个月押金，需要把押金押到政府部门吗？跟办住家证明有影响吗？
每个季度申报。在“投资移民”分类有讲解。
押金是看你在哪个地区，有的地区是强制把押金放在政府保管
您好 在巴塞罗那省的Sant Feliu de llobregat
必须要把一个月押金存到incasol
你好我租这套房子10年了后5年没续合同一个星期前房东叫我这个月搬走 认为我欠她2个月的房租 疫情我3个月没上班了。我赚钱还要养活两个
孩子一个12岁一个15岁我不上班根本没钱付房租我要去办租房补贴 所有的证明我都有就差一个她的房主房产证明 房东就是不给我开 说我办不了没合同我没续合同对我办租房补贴没影响 这对房东有什么不利吗？房东非要我搬走 。这个时候我不能搬家 我为了我的孩子。我应该怎么办
对方要你搬走，你不搬，对方只能打官司。
你这种情况可以申请政府免费律师。
哈哈 ，那就学老外阿
房屋出租 每月如果出租900 请问每年大约需要交多少税 谢谢
个人所得税看整体收入跟家庭情况
您好！我有一套普通piso房龄50年，无车库泳池保安等任何额外设施服务，这栋楼共8户。物业费每月高达100欧左右，物业公司给我的单据只有我一个人的名字和信息，我不懂西语，问问物业为什么比相同情况的piso贵这么多（别人也就每月40 – 50欧），回答就是房子老维护高等等。我一直觉得有猫腻，请问应该如何入手找证据，如果他们确实存在欺诈，有相关法律吗？非常感谢！祝编辑宝宝们一生平安！
1.看业主们有没有找物业管理公司。一般租客少的就直接选个业主当物业主席。
2.物业主席负责管理物业维护。每年需要开物业大会来审核每年的开销。业主可以要求审核账目，钱花在了什么地方等等。
3.有合理怀疑私吞钱的可以报警。
感谢您的回答。有物业管理公司，我现在就是怀疑物业公司一个人给我单独做了一个收据条，因为我不懂西语，带朋友参加了一次物业会议，在质问为什么费用这么高时，物业主席非常惊讶地看向给我开单子的人，但是他当然不会说什么，就是解释了一通维护保养高之类。我想知道
1、我有查账的权利吗？（我认为我是业主应该有，它应该配合我提供给我）
2、我是应该去找代理物业公司的律所吗，有人告诉我那里有相关资料。
3、我想了解其它业主的物业费是多少这个要求可以吗？（如果其他人也是这么多那我就认了），（物业会时我朋友曾向一名业主打听，旁边一人立刻说不要告诉她。我觉得很不正常）
非常感谢！
1.可以
2.可以
3.可以。不过对方可以以保护个人信息为理由拒绝。
非常感谢！
9月14日的问题我解释一下，
商铺：就是房东收取房租+lVA，由房东按季度将lVA交税务局就ok。我的问题是在此基础上房东还需要每季度再交一个19%的个人所得税吗？
方便时请帮助解答一下，添麻烦了。
谢谢
这个问题在站内有文章了。房东应该每年做renta申报租金收入。
如果说你专门从事出租事业并且有请工人，那么需要跟平时个体户一样交季度税。
9月12日的提问请帮助解答一下，再次感谢
我的理解商铺出租，我们收取租金+lVA，按季度把lVA交给税务局就行了（lVA也就是增值税，是21%）。
现在我的做法是：lVA租客只给2%，我们自己添加一个19%按季度交给税务局。感觉很亏，认为做法不对。
这个做法对不对，请帮助解答一下。谢谢
IVA最终应该由租客支付的
商铺出租已经交税务局一个lVA税，还需要再交税务局一个19%的个人所得税吗？请帮助解答一下，谢谢。
在巴塞罗那我有商铺出租给他人，我们每个季度交给税务局lVA，请问：是否还需要每个季度再交一个19%的个人所得税？请帮助解答一下，谢谢
19%是租客从房租里扣下来然后代交给税务局。
如意