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最后更新2022年5月19日

非居民所得税

《个人所得税法》规定,在西班牙居住的外国人,如果1年内居住在西班牙的时间满183天,那么就需要申报个人所得税(西班牙语叫”Renta”)。西法网》版权

注:满足一定条件的低收入人群可以不用申报个人所得税。西法网》版权

相关文章:满足这些条件就一定要做RENTA,不然会罚款!

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相反,如果说一位外国人1年内在西班牙居住时间不满183天,那么就属于”非居民“(西班牙语叫”No residente”)。《非居民所得税法》规定,如果非居民在西班牙有房产或者其他任何形式的收入,那么就需要申报非居民所得税(西班牙语简称”IRNR”)。西法网》版权

什么情况下要申报非居民税?西法网》版权

对于来西班牙购买房产或者进行其他形式的商业投资的华人来说,如果属于非居民,那么就需要申报非居民税。法律规定,不论是否将房产出租都需要进行申报。西法网》版权

如果非居民将房子出租获取收入,那么所申报的收入就相等于收入的租金,扣除出租所需的必要开销。

如果说没有将房子出租,那么法律会根据房子的价值,计算出”法定收入“。其实法定收入并不是真实的收入,而是法律认为,非居民有一套房子,就算不出租也有为其带来收益或者便利,因此也要交税。

多久申报一次非居民税?西法网》版权

《非居民所得税法》规定,如果非居民把房子出租获取收入,那么就需要每个季度(3个月)申报一次。法律规定,在每年的4月份前20天,需要申报1月到3月的收入; 7月份需要申报4月到6月的收入,依此类推。西法网》版权

如果说,没有把房子出租获利,不需要每个季度申报,而且需要在每年的12月31日前申报一次就可以了。西法网》版权

要交多少税?西法网》版权

法律规定,如果把房子出租,则是收入的24%。西法网》版权

比如说,把房子出租获得了1000欧元的租金,那么就需要缴纳240欧的税。西法网》版权

如果没有把房子出租,那么税金是根据房子的官方土地价值 (valor catastral)来计算的。所需要缴纳的税金是这个值的 1.1%。西法网》版权

不交税居留会被废吗?西法网》版权

法律规定,在移民局审批更换居留申请的时候,其中一个要考虑的因素就是申请人有没有欠税。在西班牙居住的外国人来说,由于他们都是申报《个人所得税》,移民局那边管理的比较宽松,在更换居留时大多都不会刻意去检查有没有欠税。西法网》版权

相反,对于非居民来说,负责办理投资居留的部门,会额外注意申请人有没有交足税。因为西班牙之所以开放投资居留,就是为了增加外来投资以及国家的税收收入。也正因为如此,大家在更换投资居留的时候,相关部门都会要求提交无欠税证明。只有大家如期申报并且交足非居民税,税务局才会开具这类证明。

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50 意见

  1. 我是刚在2024年一月买的一套公寓,2月1日出租出去,我还没有办理居留,是否要在4月开始缴纳非居民税?如果办理,我在国内,是否需要委托当地人报税?缴纳税款是税务局直接扣款吗?还是需要将纳税款额转到委托人账户?谢谢🙏

  2. 你好,请问不满183天,当年在西班牙每月有工资收入,工资单每个月预缴了一定比例的个税,是否还需要进行非居民报税?

  3. 如果非税务居民拥有产权的50% 他的配偶拥有另外50%,配偶住在这个房子里,是西班牙税务居民但是没有收入。这种情况是应该 非税务居民交 1.1% X0.5 X土地价值,配偶不需要申报税务吗?

  4. 请问,非居民税,房子是贷款买的现在出租,就是按照房租1000收的租金的24%计算吗,物业费或者还有别的什么费用可以减掉一些吗?谢谢

  5. 请问非居民具体怎么申报缴税,在西班牙几年前贷款买的房子,出租了。具体怎么计算比如减去物业相关费用?谢谢

    • 你好,这个建议找税务师帮你申报。如果好奇想自己学习税法的话,可以在网上找教程或者参加培训班。

  6. 请问居住超过183天,黄金签证,有一套房产并每年交房产税,但在西没有任何收入(没有房屋出租),请问还需要报税吗?是0申报吗?如果不报会影响更换换5年居留吗?5年居留必须要无欠税证明吗?谢谢

    • 要不要报税看有没有达到起征点。理论上中国的收入也要算上。

      有遇到过要求办理无欠税证明的情况。移民部门有的时候会查你有没有欠税。

  7. 你好,我想咨询一下之前在西班牙买了一套房,一直是委托亲戚,帮着租出去了。据我所知好像是没上过什么税!因为我根本不懂这个东西,我也没有办那边的居留证件!像我这种情况,如果没有那边的居留证件也需要交税吗? 现在已经有三四年没有交税,如果我想把房子卖掉会遇到麻烦吗?

  8. 我是19年九月底来的,居留11月拿到,房子出租是从六月份开始出租,如果按照非居民交税很高,可不可以到今年五月份报税按照居民交税?这样会少很多,续居留时税务局会给出具无欠税证明吗?太多税了

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